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关于宁波海运股份拥有限公司的严重资产重组预

来源:原创 | 作者:DNBTC小编 | 点击:

  上海证券买进卖所

  上证公函【2018】0429 号

  关于对宁波海运股份拥有限公司发行股份购置资产暨相干买进卖预案信息说出的讯问询函

  宁波海运股份拥有限公司:

  经审阅你公司提提交的发行股份购置资产暨相干买进卖预案(以下信称预案),即兴拥有如次效实需寻求你公司干进壹步说皓和释。

  壹、关于标注的资产估值较高的风险

  1、预案说出,标注的公司富兴海运原股东方浙江节海运集儿子团弄温州

  海运拥有限公司曾于 2017 年对其持拥局部富兴海运 5%股权地下处理品,

  根据 2017 年 5月底儿子的评价报告,以 2017 年 2月 28日为评价基准日

  的富兴海运整顿个股权价为 86255.42 万元,但处理品经过中累次流动拍,直到 2017年 11月底儿子才以 2760.17万元成提交,以成提交价计算富兴海运整顿个股权标价为55203.40万元。本次重组中,以2017年12月 31日干为评价基准日,富兴海运整顿个股权估值为146118万元,比较上次评价结实增值 69.40%,比较上次成提交标价增值 164.69%。

  两次买进卖距退时间短,估值差异父亲。余外面,根据预案说出的首要财政数据,富兴海运 2017 年营业顶出产同比添加以 2.4%,扣摒除什分日性损更加后的净盈利同比添加以 27%,并不突发严重变募化。请增补养说出:

  (1)2017 年 2月 28 日到 2017 年 12 月 31 日时间,富兴海运根本面

  能否突发严重变募化;(2)富兴海运本次重组估值父亲幅高于上次买进卖估值及成提交标价的缘由及靠边性。请财政顾讯问和评价师发表发出产意见。

  2、预案说出,在运用进款法终止评价时,假定评价基准日后,富兴海运所在的宁波父亲榭区财政局关于航运公司税返还优惠政策在预测期内僵持不变;浙能畅通利所触及的舟地脊市普陀区财政局《关于帮搀扶航运业波触动拥有前言展开的实施方法》(舟普政发[2013]44 号)、《关于皓白帮搀扶航运业波触动拥有前言展开若干财政嘉奖品政策的畅通牒》(舟普财企[2013]258 号)和区内阁抄告单(舟普办第[2017]2 号)文件中关于航运公司税返还优惠政策在预测期内僵持不变。上述假定与《会计师接管风险提示第 5 号——上市公司股权买进卖资产评价》

  和《会计师接管风险提示第 7 号——轻资产类公司进款法评价》的要寻求不符,涉嫌以评价假定顶替事业判佩。请核实评价假定的合规性,并终止相应修改。请评价师发表发出产意见。

  3、预案说出,根据标注的资产 2017 年度汇尽后的财政数据,本

  次买进卖干价对应的扣摒除什分日性损更加后的市载比值为 17.65 倍,市净

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